Điều 214. Tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp

Điều 214. Tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp 1. Người nào thực hiện một trong các hành vi sau đây, chiếm đoạt tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp từ 10.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng hoặc gây thiệt hại từ 20.000.000 đồng đến dưới 200.000.000 đồng mà không thuộc trường hợp quy định tại một trong các điều 174, 353 và 355 của Bộ luật này, thì bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 02 năm hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 02 năm: a) Lập hồ sơ giả hoặc làm sai lệch nội dung hồ sơ bảo hiểm xã hội, hồ sơ bảo hiểm thất nghiệp lừa dối cơ quan bảo hiểm xã hội; b) Dùng hồ sơ giả hoặc hồ sơ đã bị làm sai lệch nội dung lừa dối cơ quan bảo hiểm xã hội hưởng các chế độ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp. 2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm: a) Có tổ chức; b) Có tính chất chuyên nghiệp; c) Chiếm đoạt tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp từ 100.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng; d) Gây thiệt hại từ 200.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng; đ) Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt; e) Tái phạm nguy hiểm. 3. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 05 năm đến 10 năm: a) Chiếm đoạt tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp 500.000.000 đồng trở lên; b) Gây thiệt hại 500.000.000 đồng trở lên. 4. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm. (trích BLHS năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017) PHẦN BÌNH LUẬN & PHÂN TÍCH : DẤU HIỆU PHÁP LÝ : Tội gian lận bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) quy định tại Điều 214 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017) nhằm bảo vệ tính liêm chính của các quỹ an sinh xã hội và đảm bảo quyền lợi cho người lao động. Dưới đây là phân tích chi tiết các dấu hiệu pháp lý của tội danh này: 1. Khách thể của tội phạm Đối tượng xâm hại: Trật tự quản lý của Nhà nước đối với quỹ BHXH và quỹ BHTN. Hệ quả: Hành vi gian lận gây thất thoát ngân sách an sinh, ảnh hưởng đến khả năng chi trả cho những người thực sự có nhu cầu và làm mất công bằng xã hội. 2. Mặt khách quan của tội phạm Điều luật liệt kê các hành vi gian dối nhằm trục lợi tiền bảo hiểm: Lập hồ sơ giả hoặc làm sai lệch nội dung hồ sơ: Làm giả các giấy tờ như giấy chứng sinh, giấy chứng tử, bệnh án, hoặc khai khống thời gian làm việc để đủ điều kiện hưởng chế độ (ốm đau, thai sản, hưu trí, tử tuất). Dùng hồ sơ giả/sai lệch để lừa dối cơ quan BHXH: Nộp các giấy tờ này để chiếm đoạt tiền bảo hiểm hoặc để được giải quyết các chế độ an sinh xã hội. Hành vi của người có thẩm quyền: Người có trách nhiệm trong việc giải quyết hồ sơ nhưng lại cố tình làm sai lệch, phê duyệt hồ sơ không đủ điều kiện để trục lợi hoặc giúp người khác trục lợi. Điều kiện truy cứu trách nhiệm hình sự (Cấu thành vật chất): Hành vi chỉ bị xử lý hình sự khi đạt một trong các ngưỡng: Chiếm đoạt tiền BHXH, BHTN từ 10.000.000 đồng trở lên. Gây thiệt hại từ 20.000.000 đồng trở lên. Đã bị xử phạt hành chính về hành vi này mà còn vi phạm. 3. Mặt chủ quan của tội phạm Lỗi: Cố ý trực tiếp. Người phạm tội nhận thức rõ hành vi cung cấp thông tin sai là trái pháp luật nhưng vẫn thực hiện. Mục đích: Chiếm đoạt tiền bảo hiểm hoặc trục lợi từ các chính sách an sinh xã hội. 4. Chủ thể của tội phạm Cá nhân: Người từ đủ 16 tuổi trở lên có năng lực trách nhiệm hình sự. Có thể là người lao động (người tham gia bảo hiểm). Có thể là người sử dụng lao động (cùng thông đồng với nhân viên). Có thể là cán bộ, nhân viên trong hệ thống cơ quan BHXH. Lưu ý: Điều 214 không áp dụng trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân thương mại. 5. Phân biệt với Tội trốn đóng bảo hiểm (Điều 216) Đây là hai tội danh trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội thường bị nhầm lẫn: Tiêu chí Tội gian lận (Điều 214) Tội trốn đóng (Điều 216) Bản chất Tìm cách lấy tiền ra từ quỹ bảo hiểm. Tìm cách không nộp tiền vào quỹ bảo hiểm. Hành vi Giả mạo hồ sơ để nhận tiền. Gian dối, dùng thủ đoạn để không đóng hoặc đóng không đủ số người/số tiền. Đối tượng bị hại Quỹ BHXH bị chiếm đoạt. Người lao động bị mất quyền lợi được bảo hiểm. 6. Khung hình phạt Khung 1: Phạt tiền từ 20 triệu đến 100 triệu đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 02 năm hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 02 năm. Khung cao nhất: Phạt tù từ 05 năm đến 10 năm (áp dụng khi chiếm đoạt số tiền từ 500 triệu đồng trở lên hoặc gây thiệt hại từ 1 tỷ đồng trở lên). 7. Hình phạt bổ sung Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng. Cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm. Trong thực tế, các vụ án Điều 214 thường liên quan đến việc "mua bán" giấy chứng nhận nghỉ việc hưởng BHXH hoặc khai khống hồ sơ thai sản để trục lợi tiền trợ cấp. ________________________________ Bạn có muốn tôi làm rõ hơn về cách thức giám định tài liệu giả trong hồ sơ BHXH hoặc bạn muốn tìm hiểu về Tội gian lận bảo hiểm y tế (Điều 215) để thấy sự khác biệt không? Luật Gia Vlog - Kiettan Nguyen-tổng hợp & phân tích VIDEO : (đang cập nhật) TÀI LIỆU THAM KHẢO : Nghị quyết 05/2019/NQ-HĐTP Hướng dẫn áp dụng Điều 214 về tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, Điều 215 về tội gian lận bảo hiểm y tế và Điều 216 về tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động của Bộ luật Hình sự .15/08/2019  01/09/2019  NQ.8 VĂN BẢN LIÊN QUAN : (đang cập nhật)