Điều 188. Tội buôn lậu
1.114 Người nào buôn bán qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại trái pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý trị giá từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng hoặc dưới 100.000.000 đồng nhưng thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm:
a) Đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi quy định tại Điều này hoặc tại một trong các điều 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của Bộ luật này hoặc đã bị kết án về một trong các tội này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm;
b) Vật phạm pháp là di vật, cổ vật.
2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 1.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 03 năm đến 07 năm:
a) Có tổ chức;
b) Có tính chất chuyên nghiệp;
c) Vật phạm pháp trị giá từ 300.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng;
d) Thu lợi bất chính từ 100.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng;
đ) Vật phạm pháp là bảo vật quốc gia;
e) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;
g) Lợi dụng danh nghĩa cơ quan, tổ chức;
h) Phạm tội 02 lần trở lên;
i) Tái phạm nguy hiểm.
3. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 1.500.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 07 năm đến 15 năm:
a) Vật phạm pháp trị giá từ 500.000.000 đồng đến dưới 1.000.000.000 đồng;
b) Thu lợi bất chính từ 500.000.000 đồng đến dưới 1.000.000.000 đồng.
4. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 12 năm đến 20 năm:
a) Vật phạm pháp trị giá 1.000.000.000 đồng trở lên;
b) Thu lợi bất chính 1.000.000.000 đồng trở lên;
c) Lợi dụng chiến tranh, thiên tai, dịch bệnh hoặc hoàn cảnh đặc biệt khó khăn khác.
5. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.
6.115 Pháp nhân thương mại phạm tội quy định tại Điều này, thì bị phạt như sau:
a) Thực hiện hành vi quy định tại khoản 1 Điều này với hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý trị giá từ 200.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng; hàng hóa trị giá dưới 200.000.000 đồng nhưng là di vật, cổ vật; hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý trị giá từ 100.000.000 đồng đến dưới 200.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi quy định tại Điều này hoặc tại một trong các điều 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của Bộ luật này hoặc đã bị kết án về một trong các tội này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng;
b) Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, b, c, d, đ, h và i khoản 2 Điều này, thì bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng;
c) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này, thì bị phạt tiền từ 3.000.000.000 đồng đến 7.000.000.000 đồng;
d) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 4 Điều này, thì bị phạt tiền từ 7.000.000.000 đồng đến 15.000.000.000 đồng hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm;
đ) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật này, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;
e) Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.
DẤU HIỆU PHÁP LÝ :
Để phân tích
các dấu hiệu pháp lý của Tội buôn lậu (Điều 188 Bộ luật Hình sự 2015, sửa đổi
bổ sung 2017), chúng ta cần đi sâu vào 4 yếu tố cấu thành tội phạm. Đây là
một trong những tội danh quan trọng nhất trong nhóm tội phạm kinh tế.
1. Khách
thể của tội phạm
- Khách thể trực tiếp: Xâm phạm chế độ quản lý ngoại
thương của Nhà nước (độc quyền nhà nước trong việc quản lý hàng hóa ra vào
lãnh thổ).
- Đối tượng tác động: Hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại
tệ, kim khí quý, đá quý, di vật, cổ vật.
2. Mặt
khách quan của tội phạm
Đây là yếu tố
quan trọng nhất để phân biệt với các tội khác:
- Hành vi khách quan: Là hành vi buôn bán trái
phép các đối tượng nêu trên qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan
vào nội địa (và ngược lại).
- Trái phép: Không có giấy phép, không đúng
nội dung giấy phép, không qua cửa khẩu hoặc qua cửa khẩu nhưng gian dối để
trốn tránh sự kiểm soát của Hải quan/Biên phòng.
- Giá trị tang vật (Định lượng): Để bị truy cứu trách nhiệm hình
sự, giá trị hàng hóa phải đạt ngưỡng sau:
- Giá trị từ 100.000.000 đồng
trở lên.
- Nếu dưới 100 triệu, phải thuộc
các trường hợp: Đã bị xử phạt hành chính về hành vi này/tội này; Đã bị kết
án về tội này chưa được xóa án tích; Vật phẩm là di vật, cổ vật.
- Địa điểm: Việc chuyển dịch hàng hóa phải
diễn ra qua biên giới quốc gia hoặc ranh giới khu phi thuế quan
(cửa khẩu xuất nhập khẩu).
3. Chủ thể
của tội phạm
- Cá nhân: Người có năng lực trách nhiệm
hình sự và từ đủ 16 tuổi trở lên. (Lưu ý: Tội này không áp dụng cho độ tuổi
từ 14 đến dưới 16 vì không thuộc danh mục tại Điều 12).
- Pháp nhân thương mại: Có thể trở thành chủ thể của tội
này (theo quy định tại Điều 76).
4. Mặt chủ
quan của tội phạm
- Lỗi: Cố ý trực tiếp. Người phạm tội
biết rõ hành vi chuyển hàng qua biên giới là trái phép nhưng vẫn thực hiện.
- Mục đích: Vụ lợi (thu lợi nhuận từ việc
chênh lệch giá, trốn thuế nhập khẩu/xuất khẩu).
Bảng tóm
tắt các khung hình phạt chính (Cá nhân)
|
Khung
|
Giá trị
hàng hóa / Tình tiết
|
Hình phạt
cao nhất
|
|
Khung 1
|
100 triệu
đến dưới 300 triệu
|
Phạt tù đến
05 năm
|
|
Khung 2
|
300 triệu
đến dưới 500 triệu / Có tổ chức / Tái phạm nguy hiểm
|
Phạt tù đến
10 năm
|
|
Khung 3
|
500 triệu
đến dưới 1 tỷ
|
Phạt tù đến
15 năm
|
|
Khung 4
|
Từ 1 tỷ đồng
trở lên
|
Phạt tù đến
20 năm
|
Điểm cần
lưu ý để phân biệt với Tội vận chuyển trái phép (Điều 189):
Một lỗi phổ
biến khi làm bài thi là nhầm lẫn giữa Điều 188 và Điều 189.
- Tội buôn lậu (188): Người phạm tội chuyển hàng qua
biên giới với tư cách là chủ sở hữu hàng hóa hoặc người buôn bán
(nhằm mục đích sinh lời từ việc mua bán).
- Tội vận chuyển trái phép (189): Người phạm tội chỉ đóng vai trò
là người chở thuê/vận chuyển hộ hàng hóa qua biên giới mà không có
mục đích mua bán lại số hàng đó.
____________________________________
.png)
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét